세액공제 한도와 적용 방법 한눈에 정리
연말정산이나 종합소득세 신고 시
세액공제를 잘 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다.
하지만 항목별로 공제 한도가 정해져 있어
한도를 초과한 금액은 공제되지 않습니다.
이 글에서는 주요 세액공제 한도와 유의사항을 정리합니다.
세액공제란
납부해야 할 세금에서 일정 금액을 빼주는 제도
소득공제는 과세표준을 줄이는 것이고
세액공제는 산출세액에서 바로 차감하는 방식
자세한 설명은 국세청 홈택스에서도 확인할 수 있습니다
주요 세액공제 한도
신용카드 사용액: 총 급여의 25% 초과분에 대해 최대 300만600만 원월세 세액공제: 최대 750만 원(10~15% 공제율)
교육비 세액공제: 본인 무한도, 배우자·부양가족은 1인당 900만 원까지
기부금 세액공제: 법정기부금은 무제한, 지정기부금은 30% 공제 한도
신청 방법
연말정산 간소화 서비스에서 공제 항목 확인
빠진 항목은 증빙서류를 준비해 회사에 제출
종합소득세 신고 시 홈택스에 직접 입력
주의사항
한도 초과분은 공제받을 수 없으니 미리 계산 필요
중복 공제가 안 되는 항목이 있으니 유의
세액공제는 산출세액을 줄이는 것이므로 납부세액이 없는 경우 환급 불가
자주 묻는 질문
Q 신용카드 세액공제 한도는 얼마인가요
A 최대 300만~600만 원까지입니다
Q 기부금은 한도가 없나요
A 법정기부금은 무제한이지만 지정기부금은 한도가 있습니다
Q 월세 공제도 한도가 있나요
A 최대 750만 원까지 가능합니다
Q 소득공제와 세액공제는 같이 적용되나요
A 네 다만 일부 항목은 중복 적용되지 않습니다
총평
세액공제는 한도 내에서 최대한 활용하는 것이 중요합니다.
사용금액이 많아도 한도를 초과하면 공제되지 않기 때문에
미리 계산해 두고 계획적으로 지출하는 것이 유리합니다.
홈택스에서 각 항목별로 공제 내역과 한도를 꼭 확인하세요.
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