프리랜서 소득도 반드시 종합소득세 신고 대상입니다.
홈택스 신고 절차부터 필요 서류, 경비 처리, 절세 팁까지
한눈에 정리한 실전형 가이드입니다.
1. 프리랜서도 종합소득세 신고해야 하나요?
네, 무조건 해야 합니다.
프리랜서는 **사업자등록이 없어도 '사업소득' 또는 '기타소득'**으로 간주되며,
1년간 벌어들인 모든 수입을 종합해서 5월에 신고해야 합니다.
✅ 신고 대상: 사업소득, 기타소득, 근로소득, 연금소득 등 1개 이상 보유자
✅ 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
2. 프리랜서 종합소득세 신고 준비 서류
항목설명
| 지출 증빙 자료 | 경비처리용 (간이영수증, 카드내역, 계좌이체 등) |
| 매출 내역 | 거래처 수입, 3.3% 원천징수 영수증 |
| 사업소득 원천징수영수증 | 홈택스 → [지급명세서 등 제출내역]에서 확인 가능 |
| 세금계산서·현금영수증 | 매입 증빙 자료 |
| 신용카드·현금영수증 사용 내역 | 자동 불러오기 가능 |
3. 홈택스 종합소득세 신고 절차 (간편장부 기준)
✅ STEP 1. 로그인 후 신고 메뉴 접속
- 홈택스 → [신고/납부] > 종합소득세 신고
✅ STEP 2. 신고 유형 선택
- 일반적으로 ‘간편장부 대상자’ 또는 ‘기장의무 면제자’로 자동 분류됨
- 3.3% 원천징수만 있는 경우 '단순경비율' 선택 가능
✅ STEP 3. 소득금액 입력
- 거래처별 매출 입력
- 경비 항목 직접 입력 또는 자동 계산
✅ STEP 4. 각종 공제 입력
- 기본공제 (본인, 부양가족)
- 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드 사용액 등
- 세액공제 (연금저축, IRP, 기부금 등)
✅ STEP 5. 납부세액 확인 및 신고서 제출
- 최종 납부세액 확인 후 → [신고서 제출] 클릭
- [즉시 납부] 또는 [납부서 출력 후 은행 납부]
4. 프리랜서가 자주 놓치는 절세 포인트
항목절세 팁
| 경비 처리 | 식비, 통신비, 교통비, 장비구매 등 최대한 수집 |
| 세액공제 | 연금저축, IRP, 기부금, 중소기업 취업청년 소득세 감면 등 |
| 부가가치세 대상 여부 | 연 매출 8,000만 원 이상 시 주의 |
| 현금영수증 등록 | 사업용 지출은 꼭 사업자 번호 등록 |
| 세무대리인 도움 | 소득 많고 경비 복잡하면 세무사 의뢰 권장 |
5. 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A. 무신고 가산세(20%) + 납부불성실 가산세가 부과됩니다.
→ 국세청에서 수입 확인 시 추징 대상
Q2. 경비처리를 못하면 어떻게 되나요?
A. 단순경비율 또는 기준경비율 적용으로
자동 공제율이 적용되지만, 실제 경비보다 적게 공제될 수 있음
Q3. 3.3% 떼고 받았는데, 따로 세금 내야 하나요?
A. 3.3%는 선납 개념의 원천징수입니다.
소득 전체에 대해 계산한 세금에서 이미 납부한 세금만큼 공제되는 구조
→ 세금이 더 나올 수도, 환급될 수도 있음
Q4. 종합소득세 신고 후 수정 가능할까요?
A. 네, 6월 30일까지는 정정 신고 가능, 이후에는 경정청구 또는 수정신고 절차 필요
6. 신고 절차 요약표
단계내용
| 1단계 | 홈택스 로그인 후 종합소득세 메뉴 진입 |
| 2단계 | 신고 유형 선택 (간편장부 등) |
| 3단계 | 소득금액 및 경비 입력 |
| 4단계 | 공제 및 세액공제 항목 입력 |
| 5단계 | 납부세액 확인 후 신고서 제출 |
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