3.3% 원천징수 세금, 그대로 손해보지 마세요.
프리랜서·사업소득자가 꼭 알아야 할 환급 조건과 절차, 필요서류를 정리했습니다.
1. 3.3% 원천징수란?
프리랜서, 강사, 유튜버, 작가, 계약직 등
근로자가 아닌 인적용역 제공자에게 지급되는 수입 중
사업소득으로 간주되는 금액에 대해 3.3% 세금을 미리 떼고 주는 방식입니다.
✅ 3.3% = 소득세 3% + 지방소득세 0.3%
✅ 지급자는 매월 원천징수 → 국세청에 납부
2. 세금 환급 가능한 이유
3.3% 원천징수는 '예상 세금'일 뿐, 실제 세금이 아닙니다.
연말에 정확한 소득과 지출을 기준으로 종합소득세를 신고하면,
실제로 낸 세금이 많으면 환급, 부족하면 추가 납부하게 됩니다.
✅ 지출 경비가 많거나 소득이 낮으면 환급 가능성↑
3. 환급 대상자
다음과 같은 소득자가 대상입니다:
대상자 유형예시
프리랜서 | 강사, 작가, 디자이너, 개발자 등 |
1인 유튜버, 인플루언서 | 광고비 수익 등 |
겸업자 | 직장인 + 프리랜서 수입 |
사업소득자 | 개인 사업자 중 일부 |
단기 용역 계약자 | 대학 강의, 특강 등 |
4. 환급 받는 절차 (종합소득세 신고)
① 신고 기간
- 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (정기신고)
② 준비서류
- 지급명세서 또는 지출내역 정리
- 사업소득 입금 내역 (계좌 이체 등)
- 지출 증빙 (경비처리용)
- 신분증, 통장 사본
③ 신고 방법
방법상세
홈택스 직접 신고 | www.hometax.go.kr |
손택스 앱 신고 | 간단 버전 가능 |
세무사 대행 | 세금 환급 최적화 가능 (유료) |
5. 경비처리로 환급금 늘리기
공제 항목내용
필수 경비 | 장비 구입, 프로그램 사용료, 교통비 등 |
간이 경비율 | 경비 증빙 어려울 경우 국세청에서 자동 계산 |
기타 공제 | 국민연금, 건강보험, 기부금, 의료비 등 |
경비가 많을수록 과세표준이 낮아져 환급액 증가
6. 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 작년에 받은 프리랜서 수입도 환급되나요?
A. 네. 2024년 수입에 대해 2025년 5월 종합소득세 신고 시 환급 여부가 결정됩니다.
Q2. 경비 증빙이 없는데 환급 가능할까요?
A. 간편장부 대상자라면 간이경비율 적용으로 환급 가능합니다.
(예: 디자인 업종 60% 경비율 적용)
Q3. 홈택스 신고 어렵지 않나요?
A. 간편한 ‘모두채움 서비스’로 80% 자동 작성됩니다.
단, 경비 입력 및 공제 항목은 스스로 챙겨야 함 → 실수 주의
Q4. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A. 환급도 못 받고, 향후 소득 적발 시 가산세 부과 위험이 있습니다.
정기신고 기간 내에 신고하는 것이 가장 안전하고 유리합니다.
7. 3.3% 세금 환급 요약표
항목내용
세금 종류 | 소득세 3% + 지방소득세 0.3% |
환급 조건 | 실소득 대비 원천징수 과다 |
신고 시기 | 매년 5월 종합소득세 신고 |
신고 방법 | 홈택스, 손택스, 세무사 대행 |
증빙 자료 | 입금 내역, 지출 내역, 영수증 |
환급 시기 | 보통 6~8월 중 지급 |
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